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2006.7.11 湘南租税法研究会で解説した内容をEXCELにしました。検算してお使い下さい。 |
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入力するところは、セルをピンクにしております。過年度計算で、欠損金の計算は、まだ5年ですので、注意してください。初年度のみです。基準所得金額の判定は、もう一度行ってください。中江博行 |
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会社名 |
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事業年度 |
0 |
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前3事業年度 |
16年 月期 |
17年 月期 |
18年 月期 |
合計 |
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法人所得金額 |
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0 |
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主宰役員給与 |
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0 |
賞与などの損金不算入分は控除 |
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欠損金控除額 |
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0 |
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@ |
調整所得金額 |
0 |
0 |
0 |
0 |
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平均 |
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0 |
3年として計算しています |
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A |
調整欠損金額 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(@−A)/3が800万円以下なら下記の計算不要 |
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過年度欠損金額の調整控除額 |
0 |
0 |
0 |
0 |
過年度分は下記で計算 |
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基準所得金額 |
0 |
0 |
0 |
0 |
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過年度計算 |
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基準所得金額 |
0 |
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(調整)欠損金額 |
0 |
0 |
0 |
調整繰越 |
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7 |
7期前 |
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- |
- |
- |
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6 |
6期前 |
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- |
- |
- |
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5 |
5期前 |
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0 |
- |
- |
0 |
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4 |
4期前 |
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0 |
0 |
- |
0 |
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3 |
3期前 |
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0 |
0 |
0 |
0 |
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2 |
2期前 |
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0 |
0 |
0 |
0 |
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1 |
基準期間直前期 |
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0 |
0 |
0 |
0 |
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0 |
0 |
0 |
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↑ |
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当初はH16年期、別表7残高を記入 |
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平均給与/基準所得 |
#DIV/0! |
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no |
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基準所得金額 |
800万円以下 |
中間 |
3000万円超 |
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0 |
損金算入 |
0 |
0 |
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コメント |
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